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Melanie Emeneth

• Eines der wichtigsten Unternehmensaufgaben ist die Erstellung eines korrekten Jahres- abschlusses. Das Ziel der vorliegenden Bachelorarbeit ist es daher, die Richtigkeit und Verlässlichkeit der Zahlen im Rechnungswesen sicherzustellen. Erreicht werden soll dies anhand der Implementierung von wirksamen Kontrollen in den Finanzprozessen (Internal Control over Financial Reporting). Im Oktober 2017 erfolgt ein Unternehmenszusammenschluss der CTDI Europe (CTDI) und der Regenersis Gruppe. Im Rahmen des Zusammenschlusses werden Teile der Fi- nance-Abteilung von der Zentrale in Malsch in die neuen Niederlassungen im Ausland dezentralisiert. Die Dezentralisierung und die räumliche Trennung führen zu komplexe- ren Strukturen, längeren Kommunikationswegen und demnach auch zu weniger Transpa- renz. Dadurch steigt die Notwendigkeit eines formalisierten internen Kontrollsystems, das diese Aufgaben bewältigen und somit korrekte Zahlen und effiziente Prozesse sicher- stellen soll. In dieser Arbeit wird ein Pilot-Prozess im Finanzbereich (monatliche Kontenabstimmung) untersucht. Dieser Prozess ist besonders wichtig hinsichtlich der Abbildung korrekter Zahlen im Jahresabschluss. Es erfolgt somit eine Optimierung dieses Prozesses, um Er- kenntnisse für die zukünftige Implementierung eines ganzheitlichen internen Kontroll- systems bei der CTDI zu erlangen. Hierzu wird ein Soll-Prozess mit den jeweiligen Zu- ständigkeiten und einzuführenden Kontrollen konzipiert. Dieser wird im Anschluss mit dem Ist-Prozess verglichen, um Schwachstellen identifizieren und den Kontrollbedarf er- mitteln zu können. Als Grundlage zur Konzeption des Soll-Prozesses gelten Expertenin- terviews bei der CTDI und das COSO-Rahmenwerk von 2013. Die Bachelorarbeit ist sowohl für Studierende im Bereich Wirtschaftswissenschaften als auch für Entschei- dungsträger im Bereich Finance interessant.